Финансы

Фин модель

Финансовая модель (ссылка на google диск) позволяет вам построить финансовую модель текущего бизнеса и проверить сценарии его развития.

Она помогает принимать решения и отвечает на вопросы:

• Сколько денег надо на запуск

• Зависимость доходов и расходов

• Предупреждает о кассовых разрывах

• Помогает оптимизировать расходы

Первый раз финансовую модель для вас строит управляющая компания. А далее, в конце каждого месяца управляющий обязан корректировать фин. модель, внося изменения в показатели уже пройденного месяца - вносятся фактические показатели и корректируются на основе плана, грядущих событий показатели следующих месяцев (пример: очевидно, что в декабре ваш оборот, как и у любого бизнеса b2с, будет выше чем в другие месяца, а значит необходимо спланировать и закуп и график исходя из высокой загрузки).

Фактический бюджет = план бюджета

Кому это нужно

Грамотно спланированный бюджет позволяет вам и вашему управляющему оценить и то, как идут дела по разным направлениям барбершопа и то, как складывается ситуация в целом.

Она позволяет эффективно управлять не просто отдельными расходами, а сочетанием различных видов деятельности.

Технические тонкости

Бюджет составляется в последних числах месяца и утверждается с владельцем до 1 числа следующего месяца.

Ваш документ (ссылка на google drive) состоит из нескольких вкладок:

• ДДС (движение денежных средств). Доходы и расходы за каждую смену.

• Отчет месяца

• Календарь платежей месяца

Бюджет состоит из трех декад (вместо недель все меряем 10 днями, так гораздо удобнее т.к. в месяце около 30 дней и это точно три декады, а если мерить неделями, то 4 неделя может оказаться неполной).

Барбершопы идут по пути составления "гибких" бюджетов, все затраты обязательно должны быть разделены на постоянные и переменные.

Постоянные расходы не зависят от того, сколько гостей вы обслужили и сколько косметики продали.

В их перечень входит арендная плата за помещение, оплата труда управленческого персонала, амортизация оборудования, коммунальные платежи, интернет, охрана помещения.

Переменные расходы растут пропорционально объему обслуженных гостей и проданных товаров. Зная нормы расходов на одного гостя, легко просчитать суммы затрат при разных вариантах развития ситуации.

После составления бюджетов продаж и затрат составляется бюджет запасов. Он отвечает на вопросы, сколько сырья и товаров необходимо для нормальной работы барбершопу и какую сумму планируется направить на их закупку.

Затем формируется трудовой бюджет. В его основе лежит прогноз количества сотрудников, которые будут в течение ближайшего года работать в компании, и фонда оплаты труда.

И наконец, бюджет накладных расходов. К ним относятся административно-управленческие расходы (затраты, связанные с обеспечением деятельности менеджмента, оплатой аренды помещений, хозяйственными нуждами, услугами консультантов и т. д.) и коммерческие расходы (на рекламу, маркетинг, продвижение продукта на рынке и его доставку потребителю).

Сначала планируется бюджет на весь месяц:

1. заносим планируемую выручку

2. заносим планируемые расходы

*Первый бюджет для вас составляет УК, но далее ежемесячно вы должны составлять его сами - берете за основу предыдущий месяц и делаете корректировку на план продаж, либо динамику роста, т.е. учитываете все факторы.

Будьте внимательны: ваши планируемые расходы конечно же не должны превышать планируемые доходы. Речь идет о тех месяцах, в которые вы можете запланировать покупку нового оборудования или ремонт, открытие новых помещений. В случае если таковые мероприятия планируются - то считаются отдельно, вне ежемесячного бюджета.

Далее разносим показатели всего месяца подекадно - выручка делится на три части, а расходы переносятся исходя из календаря платежей.

В календаре платежей

Выручку прописываем, исходя из статистики прошлого месяца + корректировка на реалии и динамику роста, планы. Будьте внимательны! Для точности планов делайте поправки на выходные, праздники.

Расходы в календарь заносим исходя из:

• отсрочки платежей

• выплата зарплат

• планируемый закуп расходников

• опыт прошлых месяцев

Затем проверяйте планируемый результат в кассе - если в какой то из дней календарь прогнозирует кассовый разрыв, обратите внимание на даты возле него - возможно стоит передоговориться по выплатам на соседние дни.

Попробуйте спрогнозировать прямо в календаре - просто перенесите самые крупные расходы дня разрыва чуть дальше, какой из дней переноса уберет из результата кассовый разрыв - на тот и стоит передоговориться с поставщиками.